Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) jest prowadzony przy użyciu systemu teleinformatycznego i służy do gromadzenia i przetwarzania informacji o beneficjentach rzeczywistych m.in. fundacji i stowarzyszeń rejestrowych zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Obowiązek zgłaszania do rejestru beneficjentów rzeczywistych omija stowarzyszenia zwykłe.

Stosownie do definicji znajdującej się w art. 2 ust. 2 pkt 1 ustawy z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, beneficjent rzeczywisty to każda osoba fizyczna:

• sprawująca bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad podmiotem poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez podmiot, lub
• w imieniu której są nawiązywane stosunki gospodarcze lub jest przeprowadzana transakcja okazjonalna.

Organizacje wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego przed 31 października 2021 roku, wpisują dane dot. beneficjentów rzeczywistych do CRBR do 31 stycznia 2022 r., organizacje powstałe po 31 października 2021 r. w ciągu 7 dni od daty zaistnienia zdarzenia. 7-dniowy termin obowiązuje także przy kolejnych zmianach beneficjentów rzeczywistych lub innych zmianach danych podlegających wpisowi.

Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych, informacje i zgłoszenia